Zielsicher durch den Steuerdschungel
Steuern durchblicken, richtig gestalten und gezielt sparen:
Mit verständlichen Fakten und durchdachten Ansätzen finden Sie sich auch in komplexen Vorschriften mühelos zurecht. Reduzieren Sie Ihre Steuerlast – transparent, rechtssicher und strategisch klug.
Steuerliche Behandlung von Kapitalerträgen
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1
Kapitalertragsteuer
Deutschland: 25% + Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer (bis zu 26,375%).
Österreich: 27,5% auf Kapitalerträge.
Schweiz: Keine Steuer auf Kursgewinne, aber Verrechnungssteuer von 35% auf Zinsen und Dividenden.
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2
Steuerfreibeträge
Deutschland: Steuerfreibetrag auf Kapitalerträge in Höhe von 1.000 € für Alleinstehende bzw. 2.000 € für Ehepaare.
Österreich: Kein genereller Freibetrag, aber Sonderregelungen für bestimmte Investitionen.
Schweiz: Keine Kapitalertragsteuer auf Kursgewinne, Zinsen und Dividenden müssen jedoch deklariert werden.
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3
Automatische Besteuerung
In allen drei Ländern wird die Steuer oft direkt von der Bank einbehalten und ans Finanzamt abgeführt.
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4
Ausländische Dividenden
Quellensteuern auf Dividenden können in allen Ländern erhoben werden, aber es gibt Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), die eine Anrechnung oder Rückforderung ermöglichen.
Übersicht der Quellensteuersätze in Europa
| Land | Quellensteuersatz auf Dividenden (%) | DBA mit Deutschland | Anrechenbarer Teil in Deutschland (%) | Rückforderbarer Teil (%) | Endbelastung nach Rückforderung (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Belgien | 30 | Ja | 15 | 15 | 15 |
| Dänemark | 27 | Ja | 15 | 12 | 15 |
| Finnland | 35 | Ja | 15 | 20 | 15 |
| Frankreich | 30 | Ja | 12,8 | 17,2 | 12,8 |
| Italien | 26 | Ja | 15 | 11 | 15 |
| Niederlande | 15 | Ja | 15 | 0 | 0 |
| Norwegen | 25 | Ja | 15 | 10 | 15 |
| Österreich | 27,5 | Ja | 15 | 12,5 | 12,5 |
| Schweiz | 35 | Ja | 15 | 20 | 15 |
| Schweden | 30 | Ja | 15 | 15 | 15 |
| Spanien | 19 | Ja | 15 | 4 | 15 |
| Großbritannien | 0 | Ja | 0 | 0 | 0 |
| Irland | 0 | Ja | 0 | 0 | 0 |
| Luxemburg | 0 | Ja | 0 | 0 | 0 |
| Griechenland | 15 | Ja | 15 | 0 | 0 |
Berücksichtigung von Rückerstattungen:
Anleger sollten beachten, dass der Rückerstattungsprozess je nach Land unterschiedlich schnell und unkompliziert sein kann. In einigen Ländern ist die Rückerstattung fast automatisch, in anderen Ländern müssen Anleger einen Antrag stellen, und der Prozess kann mehrere Monate in Anspruch nehmen.
Rückerstattungshöhe:
In vielen Fällen ist es schwierig, den vollen Quellensteuersatz zurückzuerhalten, da nicht alle Länder den gesamten Betrag zurückerstatten. Die Rückerstattung variiert auch je nach Art des Abkommens (DBA) und den genauen Steuerregelungen des Landes.
Steuerberater hinzuziehen:
Aufgrund der Komplexität der Quellensteuerregelungen und der Rückerstattungsverfahren in verschiedenen Ländern ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren. Ein Steuerberater kann helfen, die genaue steuerliche Belastung zu berechnen und sicherzustellen, dass alle Rückerstattungsansprüche korrekt geltend gemacht werden.
Aktualität der Daten:
Da sich Steuerregelungen und -abkommen ändern können, sollten Anleger regelmäßig die Steuerregelungen der Länder, in denen sie investieren, überprüfen.